El texto del informe de auditoría. |
OPINIÓN DEL AUDITOR (INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE) sobre los estados financieros de la Sociedad Anónima Privada al 31 de diciembre de 2011. 1. La opinión del auditor se presenta a la Comisión Nacional del Mercado de Valores y Valores previa revelación de información por parte de los emisores de valores, la cual se elabora de conformidad con los requisitos de las Normas Internacionales de Control de Calidad, Auditoría, Revisión, Otros Aseguramientos y Servicios Relacionados (en adelante, la NIA), en particular a la NIA n.° 700 , NIA 705 , NIA 706 . 2. La opinión de auditoría incluye: 2.2. Destinatario. El informe del auditor está destinado a los propietarios de valores y la administración de PJSC (una entidad comercial), cuyos estados financieros están siendo auditados, y puede ser utilizado para su presentación a la Comisión Nacional del Mercado de Valores y Valores previa divulgación de información. por el emisor. Ucrania 03127, Kyiv, 40-rychcha Zhovtnia Ave., b.93, k.212 Información básica sobre el emisor: Nombre completo: Sociedad anónima privada Nombre abreviado: PrJSC . Código según EDRPOU: 36285564; Ubicación legal y real: Ucrania 03127, Kyiv, 40-richcha Zhovtnia Ave., b.93, k.212 Tel./fax: (044)278-60-14 Fecha de registro: La empresa está registrada en el distrito de Holosiyivska en el administración estatal de la ciudad de Kiev. Certificado de registro estatal de persona jurídica, serie A01 No. 212334 de fecha 29. 01.2009, número de inscripción en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas y Naturales – Empresarios en el registro estatal 1 068 102 0000 023987. Principales tipos de actividad según Certificado AB No. 322804 de fecha 04.05.2011. del Registro Estatal Unificado de Empresas y Organizaciones de Ucrania: 51.87.0 Comercio al por mayor de otras máquinas y equipos 40.12.0 Transmisión de electricidad 45.21.1 Construcción de edificios 51.90.0 Otros tipos de comercio al por mayor 73.10.2. Investigación y desarrollo en el campo de las ciencias técnicas La actividad del emisor no requiere permisos y licencias especiales. Información adicional Sociedad anónima privada . ¿Cuál es el resultado de cambiar el tipo y nombre de una sociedad anónima de acuerdo con la decisión de la Asamblea General de Accionistas (Acta No. 2 del 28.02.2011 ) y con el objetivo de hacer que su actividad cumpla con los requisitos de la Ley de Ucrania continúa su actividad y es el sucesor legal de todos los derechos y obligaciones de la Sociedad Anónima Cerrada . Fecha de reinscripción: la Sociedad fue reinscrita por la Administración Estatal del Distrito de Holosiyiv en la ciudad de Kyiv. Certificado de registro estatal de una persona jurídica, serie A01 No. 372861 con fecha 28/04/2011, número de inscripción en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas y Personas Físicas – Empresarios en el registro estatal 1 068 105 0004 023987. 2.3.2 Descripción de la política de auditoría y descripción de los aspectos importantes. El auditor realizó una auditoría aleatoria de los estados financieros de la Sociedad Anónima Privada al 31 de diciembre de 2011, Párrafos aclaratorios y párrafos sobre otras cuestiones del informe del auditor independiente>. Estas normas nos exigen cumplir con los requisitos éticos pertinentes y también nos exigen que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrección material. Una auditoría incluye la verificación mediante prueba de la evidencia que respalda los montos y las revelaciones en los estados financieros, así como la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones preliminares significativas realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. Realizamos procedimientos de auditoría de acuerdo con los requisitos de la NIA 500 , que cumplen con el objetivo de obtener evidencia de auditoría suficiente y aceptable. En el proceso de aplicar los procedimientos de auditoría, prestamos atención a la relevancia y confiabilidad de la información que usamos como evidencia de auditoría. Necesitamos evidencia de auditoría para formar una opinión y un informe de auditoría. Por su naturaleza, la evidencia es acumulativa y la obtuvimos principalmente con la ayuda de procedimientos de auditoría, que se realizaron durante el proceso de auditoría. En su trabajo, el auditor utilizó el principio de verificación aleatoria. Durante la verificación, solo se tuvieron en cuenta las distorsiones significativas. La planificación y realización de la auditoría tuvo como objetivo obtener confirmaciones razonables sobre la ausencia de errores materiales en los estados financieros. La investigación se llevó a cabo probando la evidencia para la consolidación de los montos y la información revelada en los estados financieros, así como evaluando el cumplimiento de los principios contables aplicados con los requisitos normativos, sobre la organización de la contabilidad y la presentación de informes en Ucrania, en vigor durante el período de inspección. La elección de los procedimientos depende del juicio del auditor, incluida la evaluación de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al evaluar estos riesgos, el auditor consideró las medidas de control interno relacionadas con la preparación y presentación confiable de los estados financieros por parte de la entidad comercial, con el objetivo de desarrollar procedimientos de auditoría que correspondan a las circunstancias, y no con el propósito de expresar una opinión sobre la situación. eficacia del control interno de la entidad comercial. Una auditoría también incluye una evaluación de la idoneidad de las políticas contables utilizadas, la aceptabilidad de las estimaciones contables realizadas por el personal de administración y la presentación general de los estados financieros. Los auditores no observaron el inventario de activos y pasivos existentes, pero en la empresa, este trámite lo realizó la comisión de inventario, en la que confiamos, de acuerdo con los requisitos de la ISA. Hemos realizado procedimientos que respaldan la opinión de que estos activos y pasivos existen. El propósito de realizar una auditoría de información financiera es brindarle al auditor la oportunidad de expresar una opinión sobre si la información financiera ha sido preparada en todos los aspectos materiales de acuerdo con la base conceptual definida de la información financiera. En nuestra opinión, la evidencia de auditoría recibida es una base suficiente y adecuada para expresar una opinión de auditoría. La opinión del auditor se redacta de conformidad con la cláusula 15 de la segunda parte del artículo 7, cláusulas 8, 9, 13 del artículo 8 de la Ley de Ucrania , artículo 40 de la Ley de Ucrania , Leyes de Ucrania < Acerca de la actividad de auditoría>, , Normas internacionales de control de calidad, auditoría, revisión, otros servicios de garantía y servicios relacionados, así como la decisión de la Cámara de Auditoría de Ucrania con fecha 18.04.2003 No. 122/2 < Sobre el procedimiento para aplicar las Normas de Auditoría en Ucrania y de ética de la Federación Internacional de Contadores> teniendo en cuenta los requisitos del Reglamento sobre la preparación de informes de auditoría, que se presentan a la Comisión Estatal de Valores y Mercado de Valores al revelar información por emisores y participantes profesionales del mercado de valores (aprobado por decisión de la Comisión Estatal de Valores y Mercado de Valores del mercado de fecha 29 de septiembre de 2011 No. 1360), registrado en el Ministerio de Justicia de Ucrania el 28 de noviembre de 2011 bajo el N° 1358/20096. Los estados financieros de la EMPRESA han sido preparados de acuerdo con los requerimientos, Disposiciones nacionales (normas) de contabilidad. El informe financiero anual se compila sobre la base de los datos contables de PJSC al final del último día del año del informe. La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice cálculos y suposiciones que afectan los montos de los activos y pasivos que se muestran en los estados financieros, así como los montos de los ingresos y gastos que se muestran en los estados financieros durante el período sobre el que se informa. 2.4. Responsabilidad de la administración por la información financiera La administración es responsable de la preparación y presentación fiel de estos estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera y del control interno que la administración determine que es necesario para: asegurar la preparación de estados financieros libres de incorrección material, ya sea por fraude o error; la ejecución de transacciones significativas (10 y más por ciento del valor de los activos de la empresa según los datos del último informe financiero anual, el estado de la gestión empresarial, incluido el estado de la auditoría interna de conformidad con la Ley de Ucrania ; la presencia de inconsistencias significativas entre la información financiera y la auditoría otra información divulgada por el emisor de valores y presentada a la Comisión junto con el informe financiero; uso inapropiado por parte del personal de administración del supuesto de continuidad de la actividad del emisor de valores sobre la base del análisis financiero realizado de la actividad del emisor de conformidad con los requisitos de <20 МСА No. Los objetivos generales del auditor independiente y la realización de la auditoría de conformidad con las normas internacionales de auditoría>. 2.5. Responsabilidad del auditor. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en los resultados de nuestra auditoría. El dictamen de auditoría que se presente a la Comisión Nacional del Mercado de Valores y Valores (en adelante, la Comisión) ante la divulgación de información por parte de los emisores de valores, deberá estar elaborado de conformidad con los requisitos de las Normas Internacionales de Control de Calidad, Auditoría, Revisión, Otras Garantías y Servicios relacionados (en adelante, NIA), en particular a NIA 700 , NIA 705 , NIA 706 , NIA 720 < y no contienen distorsiones. El informe se compila con base en datos contables válidos y refleja fielmente la situación financiera real de la empresa al 31 de diciembre de 2011, con base en los resultados de las transacciones comerciales de 2011. Balance de la empresa al 31 de diciembre de 2011. con una moneda de 975 mil UAH Informe de resultados financieros del ejercicio 2011 con una pérdida neta de 68 mil. UAH Confirmamos Al cierre del día 31 de diciembre de 2011, el capital social de la Sociedad Anónima Privada consiste en el capital autorizado por un monto de 962,5 mil. UAH dividido en 400 acciones ordinarias nominativas en forma de existencia no documental, con un valor nominal de 2.406,25 UAH por acción. La emisión de acciones fue registrada por el Departamento Territorial de la DKCPFR en 24, Kyiv. 06/06/2010 y se emitió el Certificado de Registro de Emisión de Acciones. Registro N° 168/10/10 de fecha 24 de junio de 2008. Pagado en su totalidad. Al final del día 31 de diciembre de 2011, las ganancias retenidas (pérdida descubierta) ascendieron a 134 000 UAH. pérdida de balance. 2.7.1 Conformidad del valor de los activos netos con los requisitos de la ley Se entiende por valor de los activos netos de una sociedad anónima el monto que se determina deduciendo del monto de los activos aceptados para el cálculo, el monto de sus pasivos aceptado para el cálculo. El cálculo del valor de los activos netos de las sociedades anónimas se realiza de acuerdo con las recomendaciones metodológicas de la Comisión Estatal de Valores y Mercado de Valores sobre la determinación del valor de los activos netos de las sociedades anónimas N° 485 del 17/11 /2004 con el fin de aplicar lo dispuesto en el art. 155 , en particular, ítem 3 < Si, después del final del segundo y de cada ejercicio, el valor de los activos netos de la sociedad anónima resulta ser inferior al capital autorizado, la empresa está obligada a anunciar la reducción de su capital autorizado y registrar la cambios correspondientes a la carta en la forma prescrita. Si el valor de los activos netos llega a ser inferior al tamaño mínimo del capital autorizado establecido por la ley, la empresa está sujeta a liquidación". Al 31/12/2011, los activos netos de la SOCIEDAD ANÓNIMA PRIVADA son: Fila Importe al final del período sobre el que se informa, miles de UAH 1. ACTIVO 1.2 Activo no corriente 964 1.3 Activo corriente 11 1.4 Gastos de períodos futuros – 1.5 Activo no corriente y grupos de activos para su disposición – 1.6 Activo total 975 2. PASIVOS 2.1 Pasivos a largo plazo – 2.2 Pasivos corrientes 147 2. 3 Provisión de cuotas y pagos futuros – 2.4 Renta de ejercicios futuros – 2.5 Pasivo total 3. ACTIVO NETO (línea 1.6 – línea 2.5) 828 4. CAPITAL AUTORIZADO, incluyendo: 963 4.1 Capital no pagado – 4.2 Capital retirado – 5. Enajenación (línea 3 – línea 4) -135 Así, al 31/12/2011 los activos netos de la SOCIEDAD ANÓNIMA PRIVADA equivalen a 828.000 hryvnias, y no excede el tamaño del capital social de la empresa por 135.000 hryvnias. hryvnias, no están dentro del alcance de la legislación actual. El auditor confirma que el tamaño de los activos netos de la SOCIEDAD ANÓNIMA PRIVADA es inferior al capital autorizado en 135 mil hryvnias y no cumple con los requisitos del artículo 155 del Código Civil de Ucrania. 2.7.2 Presencia de discrepancias significativas entre los estados financieros auditados, y otra información revelada por el emisor de valores y presentada a la Comisión junto con el estado financiero dan lugar a un cambio en el valor de sus valores y se reconocen como parte del primer artículo 41 de la Ley de Ucrania es publicado en forma oportuna por la empresa y proporcionado a los usuarios de los informes. El auditor no recibió evidencia de auditoría suficiente y aceptable de que los estados financieros contenían incorrecciones materiales en relación con la información revelada por el emisor de valores y presentada a la Comisión. 2.7.3 Ejecución de actos jurídicos significativos por parte de la Sociedad en 2011> no pocas transacciones significativas según los datos del último informe financiero anual. 2.7.4 Cumplimiento del estado de gestión social, incluyendo el estado de auditoría interna, con los requisitos de ley Durante el año que se informa, funcionaron en la sociedad anónima los siguientes órganos de gestión empresarial: – Asamblea general de accionistas de la Sociedad , – Presidente del consejo de administración de la Sociedad, – Auditor de cuentas de la Sociedad. Los documentos internos de la sociedad anónima no prevén la creación de un servicio de auditoría interna. La composición cuantitativa de los órganos de administración corporativos formados cumple con los requisitos de la Carta y los requisitos establecidos por la decisión de la asamblea general de accionistas. El Estatuto de la Sociedad establece la composición cuantitativa de los órganos de dirección social: el Presidente del Directorio – una persona, el Auditor – una persona. El estado de gestión corporativa de la empresa corresponde a la Ley de Ucrania < Sobre las sociedades anónimas>. Al 31 de diciembre de 2011, las acciones de la empresa pertenecen a 2 accionistas, 1 accionista posee una participación de más del 10 por ciento: PrJSC , código EDRPOU 33690928, ubicación: Kyiv, 41 Saksaganskoho str., que posee 99,75 por ciento de las sociedades anónimas 2.7.5 Identificación y evaluación por parte del auditor de los riesgos de incorrección material en los estados financieros como resultado de fraude Al realizar procedimientos de evaluación de riesgos y actividades relacionadas para obtener un entendimiento de la entidad y su entorno, incluido su control interno, según lo requerido por NIA 315 41 Saksaganskoho str., que posee el 99,75 por ciento de las acciones de la empresa. 2.7.5 Identificación y evaluación por parte del auditor de los riesgos de incorrección material en los estados financieros como resultado de fraude Al realizar procedimientos de evaluación de riesgos y actividades relacionadas para obtener un entendimiento de la entidad y su entorno, incluido su control interno, según lo requerido por NIA 315 41 Saksaganskoho str., que posee el 99,75 por ciento de las acciones de la empresa. 2.7.5 Identificación y evaluación por parte del auditor de los riesgos de incorrección material en los estados financieros como resultado de fraude Al realizar procedimientos de evaluación de riesgos y actividades relacionadas para obtener un entendimiento de la entidad y su entorno, incluido su control interno, según lo requerido por NIA 315 , el auditor no recibió evidencia sobre la distorsión significativa de PrJSC como resultado de fraude. 2.8 Información básica sobre el auditor. Nombre de la empresa de auditoría: Empresa privada , código EDRPOU 37393206. Ubicación: Kyiv, str. Natalia Uzhvii, 4-g, plaza 92. Datos sobre la disponibilidad de los certificados pertinentes: Certificado de inclusión en el Registro de firmas auditoras y auditores N° 4432 de fecha 31 de marzo de 2011. Válido hasta el 31 de marzo de 2016. Emitido por la Cámara de Cuentas de Ucrania. Certificado de inclusión en el registro de auditores y sociedades auditoras que pueden realizar auditorías de entidades financieras que operan en el mercado de valores No. AB 001423, número de registro Certificado No. 1522. Válido hasta el 31.03.2016. Emitido por la Comisión Estatal del Mercado de Valores y Valores. De conformidad con el contrato N° 28-AB de fecha 2 de abril de 2012 para la auditoría de informes entre la Sociedad Anónima Privada y la PE , a partir del 2 de abril de 2012. al 16 de abril de 2012 se realizó la verificación de la confiabilidad del paquete completo de información financiera al 31 de diciembre de 2011, el Balance General al 31 de diciembre de 2011, el Informe de resultados financieros del año 2011. En nombre de la empresa, la opinión del auditor fue redactada por el director L.P. Poklyatka/certificado de auditor No. 000602 del 25 de enero de 1996. prorroga hasta el 25 de enero de 2015. Fecha de emisión de la opinión: <16> de abril de 2012 Director de PP AF «ZVIT» L.P. Poklyatsk Certificado de inclusión en el Registro de firmas de auditoría y auditores No. 4432 según la decisión de la APU el 31 de marzo de 2011. Válido hasta el 31 de marzo de 2016. Emitido por la Cámara de Cuentas de Ucrania. Certificado de inclusión en el registro de auditores y sociedades auditoras que pueden realizar auditorías de entidades financieras que operan en el mercado de valores No. AB 001423, número de registro Certificado No. 1522. Válido hasta el 31.03.2016. Emitido por la Comisión Estatal del Mercado de Valores y Valores. |