| Le texte du rapport d’audit |
OPINION DE L’AUDITEUR (RAPPORT DE L’AUDITEUR INDÉPENDANT) sur les états financiers de la Private Joint Stock Company au 31 décembre 2011. 1. L’opinion de l’auditeur est soumise à la Commission nationale des valeurs mobilières et des marchés boursiers lors de la divulgation d’informations par les émetteurs de valeurs mobilières, qui est établie conformément aux exigences des normes internationales de contrôle qualité, d’audit, d’examen, d’autres assurances et de services connexes. (ci-après dénommée l’ISA), en particulier à l’ISA n° 700 , ISA 705 , ISA 706 . 2. L’opinion d’audit comprend : 2.2. Destinataire. Le rapport de l’auditeur est destiné aux propriétaires de titres et à la direction de PJSC (une entité commerciale), dont les états financiers sont audités, et peut être utilisé pour être soumis à la National Securities and Stock Market Commission après divulgation des informations par l’émetteur. Ukraine 03127, Kyiv, 40-rychcha Zhovtnia Ave., b.93, k.212 Informations de base sur l’émetteur : Nom complet : Société par actions privée Nom abrégé : PrJSC . Code selon EDRPOU : 36285564 ; Siège légal et réel : Ukraine 03127, Kyiv, 40-richcha Zhovtnia Ave., b.93, k.212 Tél./fax : (044)278-60-14 Date d’enregistrement : La société est enregistrée dans le district de Holosiyivska dans le administration d’État de la ville de Kiev. Certificat d’enregistrement d’État d’une personne morale, série A01 n° 212334 du 29. 01.2009, numéro d’inscription au Registre d’État unifié des personnes morales et des entités physiques – Entrepreneurs au registre d’État 1 068 102 0000 023987. Principaux types d’activité selon le certificat AB n° 322804 du 05.04.2011. du Registre d’État unifié des entreprises et organisations d’Ukraine : 51.87.0 Commerce de gros d’autres machines et équipements 40.12.0 Transport d’électricité 45.21.1 Construction de bâtiments 51.90.0 Autres types de commerce de gros 73.10.2. Recherche et développement dans le domaine des sciences techniques L’activité de l’émetteur ne nécessite pas d’autorisations et de licences spéciales. Informations complémentaires Société par actions privée . Quel est le résultat du changement de type et de dénomination d’une société par actions conformément à la décision de l’assemblée générale des actionnaires (procès-verbal n° 2 du 28.02.2011 ) et dans le but de mettre son activité en conformité avec les exigences de la loi ukrainienne poursuit son activité et est le successeur légal de tous les droits et obligations de la Closed Joint Stock Company . Date de réenregistrement : la Société a été réenregistrée par l’administration d’État du district de Holosiyiv dans la ville de Kyiv. Certificat d’enregistrement d’État d’une personne morale, série A01 n ° 372861 du 28/04/2011, numéro d’inscription au registre d’État unifié des personnes morales et des personnes physiques – Entrepreneurs sur l’enregistrement d’État 1 068 105 0004 023987. 2.3.2 Description de la politique d’audit et la description des aspects importants . Le commissaire aux comptes a procédé à un audit aléatoire des états financiers de la Private Joint Stock Company au 31 décembre 2011, Paragraphes explicatifs et paragraphes sur d’autres questions dans le rapport de l’auditeur indépendant>. Ces normes nous imposent de nous conformer aux règles d’éthique applicables et nous imposent également de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit comprend la vérification par sondage des éléments probants qui étayent les montants et les informations fournies dans les états financiers, ainsi que l’évaluation des principes comptables appliqués et des estimations préliminaires importantes faites par la direction, ainsi que l’évaluation de la présentation d’ensemble des états financiers. Nous avons mis en œuvre des procédures d’audit conformément aux exigences de la norme ISA 500 , qui répondent à l’objectif d’obtenir des éléments probants suffisants et acceptables. Dans le cadre de la mise en œuvre des procédures d’audit, nous avons prêté attention à la pertinence et à la fiabilité des informations que nous utilisons comme éléments probants. Nous avons besoin d’éléments probants pour formuler une opinion et un rapport d’audit. De par leur nature, les éléments probants sont cumulatifs et ont été obtenus par nous principalement à l’aide de procédures d’audit, qui ont été réalisées au cours du processus d’audit. Dans son travail, l’auditeur a utilisé le principe de la vérification aléatoire. Lors du contrôle, seules les distorsions significatives ont été prises en compte. La planification et la réalisation de l’audit visaient à obtenir des confirmations raisonnables quant à l’absence d’erreurs significatives dans les états financiers. La recherche a été effectuée en testant les éléments probants de la consolidation des montants et informations divulgués dans les états financiers, ainsi qu’en évaluant la conformité des principes comptables appliqués aux exigences réglementaires, sur l’organisation de la comptabilité et des rapports en Ukraine, en vigueur pendant la période d’inspection. Le choix des procédures dépend du jugement de l’auditeur, y compris de l’évaluation des risques d’anomalies significatives dans les états financiers, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors de l’évaluation de ces risques, l’auditeur a pris en considération les mesures de contrôle interne relatives à la préparation et à la présentation fiable des états financiers par l’entité commerciale, dans le but de développer des procédures d’audit adaptées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur la l’efficacité du contrôle interne de l’entité commerciale. Un audit comprend également une appréciation du caractère approprié des méthodes comptables utilisées, de l’acceptabilité des estimations comptables faites par le personnel de direction et de la présentation d’ensemble des états financiers. Les commissaires aux comptes n’ont pas observé l’inventaire des actifs et passifs existants, mais dans l’entreprise, cette procédure a été effectuée par la commission d’inventaire, en laquelle nous avons confiance, conformément aux exigences de l’ISA. Nous avons mis en œuvre des diligences qui étayent notre opinion sur l’existence de ces actifs et passifs. L’objectif de la réalisation d’un audit de l’information financière est de donner à l’auditeur la possibilité d’exprimer une opinion sur le point de savoir si l’information financière a été préparée, dans tous ses aspects significatifs, conformément à la base conceptuelle définie de l’information financière. À notre avis, les éléments probants reçus constituent une base suffisante et appropriée pour exprimer une opinion d’audit. L’opinion de l’auditeur est rédigée conformément à la clause 15 de la deuxième partie de l’article 7, clauses 8, 9, 13 de l’article 8 de la loi ukrainienne , article 40 de la loi de l’Ukraine , Lois de l’Ukraine , , Normes internationales de contrôle qualité, d’audit, d’examen, d’autres assurances et services connexes, ainsi que la décision de la Chambre des comptes d’Ukraine du 18/04/2003 n° 122/2 en tenant compte des exigences du règlement sur la préparation des rapports d’audit, qui sont soumis à la Commission d’État pour les valeurs mobilières et le marché boursier lors de la divulgation d’informations par les émetteurs et les participants professionnels du marché boursier (approuvé par la décision de la Commission d’État pour les valeurs mobilières et le marché boursier du 29 septembre 2011 n ° 1360), enregistré au ministère de la Justice de l’Ukraine le 28 novembre 2011 sous le n° 1358/20096. Les états financiers de la SOCIETE ont été établis conformément aux exigences, Dispositions nationales (normes) de comptabilité. Le rapport financier annuel est établi sur la base des données comptables de PJSC à la fin du dernier jour de l’année de référence. La préparation des états financiers nécessite que la direction fasse des calculs et des hypothèses qui affectent les montants d’actifs et de passifs présentés dans les états financiers, ainsi que les montants de produits et de charges présentés dans les états financiers au cours de la période de reporting. 2.4. Responsabilité de la direction en matière d’information financière La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers conformément aux Normes internationales d’information financière et du contrôle interne qu’elle juge nécessaire pour : garantir l’établissement d’états financiers exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs ; l’exécution de transactions importantes (10% et plus de la valeur des actifs de la société selon les données du dernier rapport financier annuel, l’état de la gestion de l’entreprise, y compris l’état de l’audit interne conformément à la loi ukrainienne ; la présence d’incohérences significatives entre l’information financière et l’audit d’autres informations divulguées par l’émetteur de valeurs mobilières et soumises à la Commission avec le rapport financier ; l’utilisation inappropriée par le personnel de direction de l’hypothèse de continuité d’activité de l’émetteur de titres sur la base de l’analyse financière effectuée de l’activité de l’émetteur conformément aux exigences de . 2.5. Responsabilité de l’auditeur. Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base des résultats de notre audit. L’opinion de l’auditeur soumise à la Commission nationale des valeurs mobilières et des marchés boursiers (ci-après – la Commission) lors de la divulgation d’informations par les émetteurs de valeurs mobilières doit être rédigée conformément aux exigences des Normes internationales de contrôle qualité, d’audit, d’examen, d’autres assurances et Services connexes (ci-après – ISA), en particulier à ISA 700 , ISA 705 , ISA 706 , ISA 720 se compose du capital autorisé d’un montant de 962,5 mille. UAH divisé en 400 actions nominatives ordinaires sous une forme d’existence non documentaire, d’une valeur nominale de 2 406,25 UAH par action. L’émission d’actions a été enregistrée par le Département territorial du DKCPFR au 24, Kyiv. 06, 2010, et le certificat d’enregistrement de l’émission d’actions a été émis. Enregistrement n° 168/10/10 en date du 24 juin 2008. Payé en totalité. À la fin de la journée du 31 décembre 2011, les bénéfices non répartis (perte non couverte) s’élevaient à 134 000 UAH. perte du bilan. 2.7.1 Conformité de la valeur de l’actif net aux exigences de la loi La valeur de l’actif net d’une société par actions s’entend comme le montant déterminé en déduisant du montant de l’actif admis au calcul, le montant de son passif acceptée pour le calcul. Le calcul de la valeur des actifs nets des sociétés par actions est effectué conformément aux recommandations méthodologiques de la Commission d’État sur les valeurs mobilières et la bourse sur la détermination de la valeur des actifs nets des sociétés par actions n° 485 du 11/17 /2004 afin de mettre en œuvre les dispositions de l’art. 155 , notamment le poste 3 sont : Ligne Montant à la fin de la période de référence, en milliers d’UAH 1. ACTIFS 1.2 Actifs non courants 964 1.3 Actifs courants 11 1.4 Dépenses des périodes futures – 1.5 Actifs non courants et groupes destinés à être cédés – 1.6 Total des actifs 975 2. PASSIFS 2.1 Passifs à long terme – 2.2 Passifs courants 147 2. 3 Provision pour versements futurs et versements – 2,4 Produits des périodes futures – 2,5 Total du passif 3. ACTIF NET (ligne 1,6 – ligne 2,5) 828 4. CAPITAL AUTORISÉ, dont : 963 4,1 Capital non versé – 4,2 Capital retiré – 5. Cession (ligne 3 – ligne 4) -135 Ainsi, au 31/12/2011 l’actif net de PRIVATE JOINT STOCK COMPANY est égal à 828 000 hryvnias, et ne dépasse pas la taille du capital social de la société de 135 000 hryvnias. hryvnias, ne relèvent pas du champ d’application de la législation en vigueur. L’auditeur confirme que la taille de l’actif net de la PRIVATE JOINT STOCK COMPANY est inférieure au capital autorisé de 135 000 hryvnias et ne répond pas aux exigences de l’article 155 du Code civil ukrainien. 2.7.2 Présence d’écarts significatifs entre les états financiers audités, et d’autres informations divulguées par l’émetteur de valeurs mobilières et soumises à la Commission avec les états financiers entraînent une modification de la valeur de ses valeurs mobilières et sont reconnues dans le cadre du premier article 41 de la loi ukrainienne est publié en temps opportun par la société et fourni aux utilisateurs de rapports. L’auditeur n’a pas reçu d’éléments probants suffisants et acceptables indiquant que les états financiers comportaient des anomalies significatives en rapport avec les informations divulguées par l’émetteur de valeurs mobilières et soumises à la Commission. 2.7.3 Réalisation d’actes juridiques significatifs par la Société en 2011> pas quelques transactions significatives selon les données du dernier rapport financier annuel. 2.7.4 Conformité de l’état de la direction générale, y compris l’état du contrôle interne, aux exigences de la loi Au cours de l’exercice sous revue, les organes de direction suivants ont fonctionné au sein de la société anonyme : – Assemblée générale des actionnaires de la Société , – Président du conseil d’administration de la Société, – Commissaire aux comptes de la Société. La création d’un service d’audit interne n’est pas prévue par les documents internes de la société anonyme. La composition quantitative des organes sociaux constitués répond aux exigences de la Charte et aux exigences fixées par décision de l’assemblée générale des actionnaires. La Charte de la Société fixe la composition quantitative des organes de direction de la société : le Président du Conseil – une personne, le Commissaire aux Comptes – une personne. L’état de la gestion d’entreprise de la société correspond à la loi ukrainienne . Au 31 décembre 2011, les actions de la société sont détenues par 2 actionnaires, 1 actionnaire détient une part de plus de 10 % : PrJSC , code EDRPOU 33690928, emplacement : Kiev, 41 rue Saksaganskoho, qui détient 99,75 pour cent des actions des sociétés 2.7.5 Identification et évaluation par l’auditeur des risques d’anomalies significatives dans les états financiers résultant de fraudes Lors de la mise en œuvre des procédures d’évaluation des risques et des activités connexes pour obtenir une compréhension de l’entité et de son environnement, y compris son contrôle interne, comme l’exigent les ISA 315 41 Saksaganskoho str., qui détient 99,75 % des actions de la société. 2.7.5 Identification et évaluation par l’auditeur des risques d’anomalies significatives dans les états financiers résultant de fraudes Lors de la mise en œuvre des procédures d’évaluation des risques et des activités connexes pour obtenir une compréhension de l’entité et de son environnement, y compris son contrôle interne, comme l’exigent les ISA 315 41 Saksaganskoho str., qui détient 99,75 % des actions de la société. 2.7.5 Identification et évaluation par l’auditeur des risques d’anomalies significatives dans les états financiers résultant de fraudes Lors de la mise en œuvre des procédures d’évaluation des risques et des activités connexes pour obtenir une compréhension de l’entité et de son environnement, y compris son contrôle interne, comme l’exigent les ISA 315 , l’auditeur n’a reçu aucune preuve concernant la distorsion significative de PrJSC à la suite d’une fraude. 2.8. Informations de base sur l’auditeur. Nom du cabinet d’audit : Entreprise privée , code EDRPOU 37393206. Emplacement : Kyiv, str. Natalia Uzhvii, 4-g, carré 92. Données sur la disponibilité des certificats pertinents : Certificat d’inscription au registre des cabinets d’audit et des commissaires aux comptes n° 4432 du 31 mars 2011. Valable jusqu’au 31 mars 2016. Délivré par la Chambre des comptes de l’Ukraine. Certificat d’inscription au registre des commissaires aux comptes et des cabinets d’audit habilités à auditer les établissements financiers opérant sur le marché des valeurs mobilières n° AB 001423, numéro d’immatriculation Certificat n° 1522. Valable jusqu’au 31.03.2016. Émis par la Commission nationale des valeurs mobilières et des marchés boursiers. Conformément au contrat n° 28-AB du 2 avril 2012 pour l’audit des rapports entre la Private Joint Stock Company et PE , à partir du 2 avril 2012. au 16 avril 2012 la vérification de la fiabilité de la liasse complète de l’information financière au 31 décembre 2011, du Bilan au 31 décembre 2011, du Rapport sur les résultats financiers 2011 a été effectuée. Au nom de la société, l’avis du commissaire aux comptes a été rédigé par le directeur L.P. Poklyatka/certificat du commissaire aux comptes n° 000602 du 25 janvier 1996. prolongé jusqu’au 25 janvier 2015. Date d’émission de l’avis : avril 2012 Administrateur de PP AF « ZVIT » L.P. Poklyatsk Certificat d’inscription au registre des cabinets d’audit et des auditeurs n ° 4432 conformément à la décision de l’APU du 31 mars 2011. Valable jusqu’au 31 mars 2016. Délivré par la Chambre des comptes de l’Ukraine. Certificat d’inscription au registre des commissaires aux comptes et des cabinets d’audit habilités à auditer les établissements financiers opérant sur le marché des valeurs mobilières n° AB 001423, numéro d’immatriculation Certificat n° 1522. Valable jusqu’au 31.03.2016. Émis par la Commission nationale des valeurs mobilières et des marchés boursiers.дентифiкацiя> |