Información sobre la opinión de auditoría

El texto del informe de auditoría.

La OPINIÓN DEL AUDITOR (INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE) fue proporcionada a la Comisión Nacional de Valores y Mercado de Valores a los Participantes y la administración de PJSC «International Energy Company» por la firma de auditoría independiente PE ACC «INTERNATIONAL STANDARD» de conformidad con el contrato No. МЕК- 27/12/12-Д del 27/12/2012, Kiev, 18 de marzo de 2013 Opinión del auditor (Informe de un auditor independiente) sobre los estados financieros de la Sociedad anónima privada «International Energy Company» al 31/12/2012 para 2012. Kiev, 18 de marzo de 2013. A la Comisión Nacional de Valores y Bolsa Mercado A los participantes y gerencia PJSC «International Energy Company» 1. Sobre la base del contrato No. МЕК-27/12/12-Д de fecha 27.12.2012. que consiste en el Informe Financiero de la entidad de pequeña empresa del Balance al 31/12/2012 (formulario #1), el Informe sobre los resultados financieros de 2012 (formulario #2). 2. Información básica sobre la Sociedad cuyos estados financieros son objeto de verificación 2.1. Información adicional sobre la auditoría de estados financieros Información general sobre la Empresa: Nombre Sociedad anónima privada «International Energy Company» (en adelante – PrJSC «MEK» o la Empresa) Código según EDRPOU 36285564 Forma organizativa y jurídica del sujeto de la auditoría (KOPFG) 230 Sociedad Anónima N del certificado de registro estatal y fecha de emisión del certificado Serie A 01 No. 212334 La empresa se registró el 29 de enero de 2009, número de entrada en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales y Empresarios Individuales 1 068 102 0000 023987. Serie A 01 N° 372861 – Realización de cambios en relación con el cambio de denominación de la Sociedad, inscrita el 28/04/2011, número de inscripción en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas y Empresarios Individuales 1 068 105 0004 023987. el certificado Holosiivska District en la ciudad de Kyiv, la administración estatal Dirección legal 03127, Kyiv, 40-ryechi Zhovtnia ave., bldg. 93, k. 212 Dirección actual 01004, Kyiv, str. Gorkogo, 7-V Telefax Teléfono: (097)718-60-77 Registro ante las autoridades fiscales Tomado para el registro fiscal: en el DPI en el distrito de Holosiivskyi de Kyiv el 02.03.2009. bajo el No. 10169/29-219. Actividad principal (KVED-2005, KVED-2010) 46.69 Comercio al por mayor de otras máquinas y equipos 51.87.0 Comercio al por mayor de otras máquinas y equipos 40.12.0 Transmisión de electricidad 45.21.1 Construcción de edificios 51.90.0 Otros tipos de comercio al por mayor 73.10. 2 Investigación y desarrollo en el campo de las ciencias técnicas Fecha de la última reunión de los fundadores La reunión de los fundadores basada en los resultados de 2012 no se llevó a cabo en la fecha de la auditoría, se realizarán después de la fecha de la auditoría. Nombre, ubicación, número de teléfono del custodio (si está disponible) Prybutok Plus LLC EDRPOU 25395301, Kyiv, Volodymyrska St., 101, 01033. Acuerdo No. Nombre, ubicación, número de teléfono del depositario (número de permiso, por quién y cuándo se emitió ). Detalles y plazo de vigencia del contrato con él. El nombre completo es Sociedad Anónima Pública «Depósito Nacional de Ucrania». CÓDIGO según EDRPOU – 30370711 Ubicación – 01001, Kyiv, str. B. Grinchenko, 3 Serie de licencias – AB No. 189650, emitida por la Comisión Estatal de Valores de Ucrania el 19 de septiembre de 2006, No. 823, para llevar a cabo actividades de depósito del depósito de valores. La licencia es válida hasta el 19 de septiembre de 2016. Tel./fax: (044) 279-10-78; (044) 377-70-16 Acuerdo No. E-69/Art. con fecha 16.01.2009, vigencia indefinida 2.2. La empresa tiene las siguientes cuentas en bancos: Nombre de la institución bancaria, IMF Nombre de la cuenta Número de cuenta Sucursal de AB «Pivdenny» M. Kyiv IMF 320917 Corriente (grivnas) 26000310831001 La empresa tiene un sello y es una entidad jurídica independiente y legalmente independiente . No hay divisiones estructurales, así como divisiones y sucursales separadas. 2.4. Datos sobre los participantes (fundadores) de PJSC «International Energy Company» al 31/12/2012: Nombre División en acciones, unidades Participación en el capital autorizado, % Expresión monetaria de la acción, UAH. PJSC «Grupo de Inversión Internacional» 399,0 99,75 960093,75 Babenko Ya.O. 1,0 0,25 2406,25 Total: 400,0 100,0 962500,00 3. Se realizó una auditoría al conjunto de estados financieros de PJSC “International Energy Company” del año 2012, el cual consta de los siguientes informes: • Balance al 31 de diciembre de 2012 (formulario N° 1), • Informe de resultados financieros del año 2012 (formulario No. 2-m), /se adjuntan formularios de informes/. Asimismo, se revisaron los documentos de constitución y registro de la Compañía y sus modificaciones, los principales documentos financieros y económicos, protocolos, contratos, documentos bancarios y registros contables del año 2012, así como el acceso al programa 1C: Contabilidad, en el cual se se llevan registros – actividad económica de la Empresa. 3.1. Responsabilidad de la administración por la información financiera La administración de la Compañía es responsable de la preparación y presentación fiel de estos estados financieros de acuerdo con las Normas Nacionales de Información Financiera y del control interno que la administración determine que es necesario para garantizar la preparación de estados financieros libres de errores materiales. .como resultado de fraude o error. La responsabilidad de la administración también incluye la selección y aplicación de políticas contables apropiadas y estimaciones contables que sean apropiadas en las circunstancias. En el período durante el cual se llevó a cabo la inspección, los responsables de la actividad financiera y económica de la empresa fueron: Director – Oleksandr Markiyanovych Maslyak (aceptado en el cargo de director según la orden No. 1-k del 29 de septiembre de 2009) ; No se prevé el cargo de contador jefe. 3.2. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Realizamos una auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Las normas internacionales de auditoría requieren que planifiquemos y realicemos una auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrecciones materiales. Una auditoría implica realizar procedimientos de auditoría para obtener evidencia de auditoría con respecto a los montos y las revelaciones en los estados financieros. La selección de los procedimientos depende del juicio profesional del auditor. Dichos procedimientos incluyen la evaluación de los riesgos de incorrección material en los estados financieros debido a fraude o errores. Al evaluar estos riesgos, el auditor considera las medidas de control interno, relacionados con la preparación y presentación fiel de estados financieros, con el propósito de desarrollar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, y no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar la idoneidad de las políticas contables utilizadas, la aceptabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración y la presentación general de los estados financieros. Durante la auditoría, los auditores asumieron que los datos y la información proporcionados en los documentos primarios son confiables y corresponden a la esencia de las transacciones comerciales. La auditoría no consideró el tema del pago correcto de impuestos, tasas y pagos obligatorios. Cada año, al final de cada año en curso, PJSC «International Energy Company» realiza un inventario. De acuerdo con la orden N° 11/02/12 de fecha 11.02.2012, al 31.12.2012 se realizó un inventario de los activos y pasivos de la Sociedad. Los auditores no observaron el inventario, que fue realizado antes de la preparación de los estados financieros de 2012, porque esta fecha precedió a la fecha prevista para la auditoría. La auditoría incluye una evaluación de los principios aplicados de las Regulaciones Nacionales de Contabilidad (normas) en Ucrania y evaluaciones preliminares significativas realizadas por el personal administrativo de la Compañía, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. 4. La auditoría estableció: 4.1. Disponibilidad e inmutabilidad de la política contable de la Compañía De acuerdo con los requisitos de la Ley de Ucrania «Sobre Contabilidad e Información Financiera en Ucrania» de fecha 16.07.1999 bajo el No. 996-XIV, Disposiciones (Normas) de contabilidad y con el objetivo de garantizar principios, métodos y procedimientos uniformes para la visualización de transacciones comerciales en la contabilidad y la preparación de estados financieros, la Compañía emitió la Orden No. 01/04/12 con fecha 01.04.2012 «Sobre la organización de contabilidad y política contable». La política contable refleja todos los aspectos fundamentales de la organización contable de la Compañía. La auditoría estableció que la política contable adoptada por la Compañía se mantuvo sin cambios durante el año 2012. 4.2. Descripción de la información financiera auditada por tipos de activos Al 31 de diciembre de 2012, los activos de la Compañía se componen de activos corrientes y no corrientes. El auditor consideró los principios de la correcta clasificación y valoración de los activos en la contabilidad de la Sociedad, a saber: 4.2.1. A partir del 31.12.2012 los activos fijos y los activos intangibles no se incluyen en el balance de la Compañía. 4.2.2. La formación del valor inicial y posterior evaluación de las inversiones financieras se realiza de acuerdo con P(S)BO 12 «Inversiones Financieras». Las inversiones financieras se reflejan en la contabilidad al costo. Las inversiones financieras a largo plazo se registran en el balance de la Compañía al 31 de diciembre de 2012 por un monto de 963,5 mil UAH. Los saldos en la cuenta 14 «Inversiones financieras a largo plazo» corresponden a datos de contabilidad analítica. 4.2.3. Cuentas por cobrar de acuerdo con los cálculos con el presupuesto – UAH 4,0 mil. 4.2.4. Otras cuentas por cobrar corrientes a la fecha del informe es de 7,7 mil UAH. 4.2.5. No existen otros activos circulantes al 31/12/2012. 4.2.6. No existe saldo de caja al 31 de diciembre de 2012. El auditor considera posible confirmar, que la contabilidad de los bienes se lleve a cabo de conformidad con la legislación vigente. La empresa se asegura de que los métodos de clasificación y valoración de los activos se mantengan sin cambios durante el período sobre el que se informa. Activos totales del balance por valor de 975,2 mil UAH. se confirman por la presencia real de activos fijos y circulantes, documentos de liquidación, etc. 4.3. Confirmación de la correcta aplicación de los principios de formación en contabilidad de la información sobre obligaciones y su revelación en la información financiera 4.3.1. Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía no tiene pasivos a largo plazo. 4.3.2. Al 31 de diciembre de 2012, las cuentas por pagar por bienes, obras y servicios ascendían a 4,2 mil UAH. 4.3.3. Según los cálculos, las obligaciones actuales al 31/12/2012 ascienden a: • con el presupuesto – 0,7 mil UAH. • del seguro – 21.000 UAH. • de los salarios – 59,2 mil UAH. 4.3.4. Otros pasivos corrientes ascienden a 140,1 mil UAH. 4.4. Resultados de la verificación del cumplimiento de la divulgación de información sobre la corrección de la definición de la estructura, la asignación de capital propio 4.4.1. Al 31 de diciembre de 2012, el patrimonio de la Compañía tiene la siguiente estructura: – Capital autorizado – 962,5 mil UAH. – Ganancias retenidas (pérdida no cubierta) – UAH (208,3) mil. El capital social total de la Compañía es de 754,2 mil UAH. 4.4.2 El valor de los activos netos (patrimonio) reflejados en el balance de la Compañía al 31 de diciembre de 2012 es de 754,2 mil UAH, es decir, 208,3 mil UAH. inferior a su capital autorizado. El valor de los activos netos de la sociedad anónima se calcula de acuerdo con las «Recomendaciones metódicas para determinar el valor de los activos netos de las sociedades anónimas», aprobado por la decisión de la Comisión Estatal de Valores y Mercado de Valores No. 485 del 17 de noviembre de 2004. Por lo tanto, el valor de los activos netos de la Compañía no cumple con los requisitos del Artículo 155 del Código Civil de Ucrania del 16 de enero de 2003 No .435-IV (modificada), a saber: «Si, después del final del segundo ejercicio económico y de cada uno de los siguientes, el valor de los activos netos de la sociedad anónima resulta ser inferior al capital autorizado, la sociedad está obligado a anunciar la reducción de su capital autorizado y registrar los cambios correspondientes a la escritura social en la forma prescrita. Si el valor de los activos netos de la empresa llega a ser inferior al monto mínimo de capital autorizado establecido por la ley, la empresa está sujeta a liquidación». Los auditores confirman que el valor de los activos netos de la Compañía no cumple con los requisitos del artículo 155 del Código Civil de Ucrania de fecha 16 de enero de 2003 N 435-IV (modificado). 5. Estado de la contabilidad y la presentación de informes La organización y metodología de la contabilidad de la actividad financiera y económica de la Compañía se lleva a cabo de conformidad con: • la Ley de Ucrania «Sobre la contabilidad y la presentación de informes financieros en Ucrania» del 16/07/1999 No. 996 – XIV; • Reglamentos Nacionales (normas) de contabilidad (P(S)BO). De conformidad con la disposición sobre política contable, que tiene en cuenta el inciso 2 del artículo 11 de la Ley N° 996 – XIV como parte de los estados financieros anuales – Informe financiero de una pequeña entidad empresarial – «Balance» (f. no. 1 m), de acuerdo con P(S) BO 25; – “Informe de resultados financieros” (f. N° 2-m), de acuerdo con P(S)BO 25. Durante la auditoría se analizaron los principios contables utilizados en la actividad económica y financiera y la aplicación de las bases conceptuales de la información financiera aprobadas por el reglamento de política contable de la Sociedad, los principios de valoración de las partidas del balance y la información en su conjunto. fueron considerados. Se verificó la correlación de los datos reportados con los datos de la documentación contable primaria. Se evaluó el cumplimiento de la contabilidad con los requisitos reglamentarios de la legislación vigente sobre la organización de la contabilidad y la presentación de informes en Ucrania, y el cumplimiento de la actividad real de la Compañía con los documentos fundacionales. La contabilidad se lleva a cabo en un entorno informático utilizando el programa «1C: Contabilidad». La auditoría no reveló ninguna infracción contable que pudiera tener un impacto significativo en los indicadores. La información recopilada durante la auditoría proporciona una base razonable para la formación de una opinión independiente del auditor sobre el cumplimiento de estos estados financieros con su base conceptual para clases individuales de transacciones, la ausencia de distorsiones y la confiabilidad de los estados financieros y la presentación de su opinión en la opinión del auditor. Los estados financieros de la Compañía cumplen con las normas contables establecidas, en particular, las normas de las Regulaciones (normas) de contabilidad en Ucrania No. 25. 6. Resultados de verificar el cumplimiento de la divulgación de información en los estados financieros de la Compañía Con base en los resultados de la auditoría, los auditores confirman que la información proporcionada brinda una idea confiable y completa de la composición real de los activos y pasivos del sujeto de la inspección. Las formas de los estados financieros están acordadas y no contienen distorsiones. Estados financieros de la Compañía para el año 2012 consiste en el Informe Financiero de una pequeña entidad comercial, que incluye el Balance General (archivo N° 1) y el Informe de Resultados Financieros (archivo N° 2). El balance de la Compañía al 31 de diciembre de 2012, con una moneda de saldo de 975,2 mil UAH. Confirmamos Al final del día 31 de diciembre de 2012, el capital social de la Sociedad Anónima Privada «International Energy Company» consiste en un capital autorizado de 962.500,0 UAH, dividido en 400 acciones ordinarias registradas en la forma no documentada de existencia, con un valor nominal de 2.406,25 UAH por acción acción Al final del día 31 de diciembre de 2012, la pérdida no cubierta es de 208,3 mil UAH. Informe sobre los resultados financieros de 2012 con una pérdida neta de 74,4 mil UAH. Confirmamos Con base en lo anterior, los auditores manifiestan que los artículos del Balance General (f. N° 1) de la Sociedad al 31/12/2012 e indicadores del “Informe de resultados financieros” (f. No. 2-m) correspondientes al año 2012 corresponden en general a documentos primarios, datos contables analíticos y sintéticos, legislación vigente y normatividad vigente. Las conclusiones generales sobre los resultados de las actividades de la Compañía para el año 2012 fueron realizadas correctamente, lo cual es confirmado por los datos contables y documentos primarios. 7. Revelación de información adicional sobre la Compañía 7. 1. Revelación de información sobre acciones que tuvieron lugar durante el año que se informa y que pueden afectar la condición financiera y económica de la Compañía Sin cambiar nuestra opinión sobre la integridad y confiabilidad de los estados financieros de PJSC «International Energy Company» al 31 de diciembre de 2012, los auditores consideran conveniente proporcionar información, los requisitos para la divulgación están contenidos en el Artículo 41 «Información especial sobre el emisor» de la Ley de Ucrania «Sobre Valores y Mercado de Valores» No. 3480-IV del 23 de febrero de 2006 (modificada). Consideramos que durante el ejercicio de 2012 no se presentaron acciones que pudieran afectar la condición financiera y económica del emisor y generar un cambio significativo en el valor de sus valores (acciones definidas por la primera parte del artículo 41 de la Ley de Ucrania «Sobre los valores y el mercado de valores»). 7.2. Ejecución de actos jurídicos significativos En el ejercicio 2012, la Sociedad no ha realizado actos significativos según los datos de las últimas cuentas anuales. 7.3. Correspondencia del estado del gobierno corporativo, incluyendo el estado de la auditoría interna, a los requerimientos de la ley Durante el año que se informa, en la sociedad anónima funcionaron los siguientes órganos de gobierno corporativo: – Junta general de accionistas de la Sociedad; – Consejo de Vigilancia de la Sociedad; – Presidente de la Sociedad; – Auditor de la Sociedad. Los documentos internos de la sociedad anónima no prevén la creación de un servicio de auditoría interna. La composición cuantitativa de los órganos de administración corporativos formados cumple con los requisitos de la Carta y los requisitos establecidos por la decisión de la asamblea general de accionistas. El estatuto de la Compañía establece la composición cuantitativa de los órganos de administración social: el Presidente del Directorio, representado por el Presidente de la Compañía – una persona, el Consejo de Vigilancia – el presidente y los miembros del directorio, la composición cuantitativa no está determinada por el carta, el Auditor – una persona. El estado de gestión corporativa de la empresa cumple con la Ley de Ucrania «sobre sociedades anónimas». Al 31 de diciembre de 2012, las acciones de la sociedad son propiedad de 2 accionistas (una persona jurídica y una persona física), de los cuales 1 accionista posee 99, 75 por ciento de las acciones de la Compañía (PJSC «International Investment Group»). 7.4. Identificación y evaluación por el auditor de los riesgos de incorrección material en los estados financieros debido a fraude Al realizar procedimientos de evaluación de riesgos y actividades relacionadas para obtener una comprensión de la entidad y su entorno, incluido su control interno, según lo requiere la NIA 315 «Identificación y Evaluación de Riesgos incorrecciones materiales debidas a la comprensión de la entidad comercial y su entorno», el auditor no recibió evidencia con respecto a la incorrección material de la Sociedad Anónima Privada «International Energy Company» como resultado de fraude. Declaración de opinión (informe del auditor independiente) Los auditores realizaron una auditoría de los estados financieros de la Sociedad Anónima Privada “International Energy Company” al 31 de diciembre de 2012, a saber, el Informe Financiero de una entidad de pequeña empresa, que incluye: «Balance general al 31 de diciembre de 2012». (formulario No. 1), «Informe de resultados financieros del año 2012» (formulario N° 2). El personal directivo de la Sociedad Anónima Privada «International Energy Company» es responsable de estos informes financieros. Los auditores son responsables de expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en la auditoría. Los auditores creen que la auditoría realizada proporciona una base razonable para expresar una opinión independiente. En opinión de los auditores, los estados financieros reflejan fielmente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de la Sociedad Anónima Privada «International Energy Company» al 31 de diciembre de 2012 de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en la Sociedad. jurisdicción. Información básica sobre la firma de auditoría Empresa privada «Audit Consulting Company» International Standard», certificado de la Cámara de Auditoría de Ucrania sobre la entrada en el registro de entidades de actividad de auditoría No. 4314, emitido de conformidad con la decisión de la APU No. 207 /3 de 29 de octubre de 2009. Código EDRPOU 34880853. Ubicación: str. Kostyantynivska, 64, oficina 313, Kyiv, 04080. Teléfono/fax: (044) 383-31-91. Certificado de inclusión de PE “Empresa de consultoría de auditoría “International Standard” en el Registro de auditores de cuentas que pueden realizar inspecciones de entidades financieras que operan en el mercado de valores, emitido el 15 de febrero de 2011 por la Comisión Estatal de Valores y Mercado de Valores (en adelante – la Comisión Estatal de Valores y Mercado de Valores), registro N° 165, certificado serie AB N° 001298, vigente hasta el 29/10/2014. Contrato de auditoría N° МЕК-27/12/12-Д de fecha 27/12/2012. Lugar de la auditoría: Kyiv, st. Saksaganskyi, 41. Fecha de inicio de la auditoría – 25 de febrero de 2013 Fecha de finalización de la auditoría – 5 de marzo de 2013 Director de PE «Audit Consulting Company «International Standard» (certificado No. 004834) ______________ R.V.Prannychuk Auditor ______________ B.I.Prannychuk Fecha de emisión de la opinión de auditoría (dictamen del auditor independiente informe) 18/03/2013. Anexos: 1. Estados Financieros de la Sociedad Anónima Privada “International Energy Company” al 31/12/2012 2. “Balance General” Formulario N° 1 3. “Informe de Resultados Financieros” Formulario N° 2 Prannychuk Auditor ______________ B.I. Prannychuk Fecha de emisión de la opinión de auditoría (informe del auditor independiente) 18/03/2013. Anexos: 1. Estados Financieros de la Sociedad Anónima Privada “International Energy Company” al 31/12/2012 2. “Balance General” Formulario N° 1 3. “Informe de Resultados Financieros” Formulario N° 2 Prannychuk Auditor ______________ B.I. Prannychuk Fecha de emisión de la opinión de auditoría (informe del auditor independiente) 18/03/2013. Anexos: 1. Estados Financieros de la Sociedad Anónima Privada “International Energy Company” al 31/12/2012 2. “Balance General” Formulario N° 1 3. “Informe de Resultados Financieros” Formulario N° 2